Счет 40703 для каких организаций

Транзитные счета

#1 MaximGNIVC

  • Кредитные организации
  • 61 сообщений
  • Уважаемые Представители банков!

    Просьба помочь разобраться с транзитными счетами.

    Бывает, что по 311-П от банков в ФНС России приходят сообщения по транзитным счетам. В таком случае при приёме сообщений мы определяем счет как “Транзитный”, если:

    – номер счета начинается с 40911;

    номер счета начинается с 40501. 40502. 40503. 40504. 40505. 40601. 40602. 40603. 40701. 40702. 40703. 40802. 40803. 40804. 40805. 40806. 40807. 40809. 40812. 40813. 40814. 40815. 40821. и имеет в 14 разряде номера счета значение “1” ( xxxxxxxxxxxxx1xxxxxx).

    Прошу сообщить, есть ли другие признаки транзитного счета.

    Заранее благодарю за информацию.

    #2 AntonKeb

  • Кредитные организации
  • 152 сообщений
    • Город Москва

    Уважаемые Представители банков!

    Просьба помочь разобраться с транзитными счетами.

    Бывает, что по 311-П от банков в ФНС России приходят сообщения по транзитным счетам. В таком случае при приёме сообщений мы определяем счет как “Транзитный”, если:

    – номер счета начинается с 40911;

    номер счета начинается с 40501. 40502. 40503. 40504. 40505. 40601. 40602. 40603. 40701. 40702. 40703. 40802. 40803. 40804. 40805. 40806. 40807. 40809. 40812. 40813. 40814. 40815. 40821. и имеет в 14 разряде номера счета значение “1” ( xxxxxxxxxxxxx1xxxxxx).

    Прошу сообщить, есть ли другие признаки транзитного счета.

    Заранее благодарю за информацию.

    Не факт. У нас транзитные счета открываются по нумерации просто следующий по порядку. Но мы по 311 их не направляем.

    • Dusya это нравится

    #3 Юлия1307

  • Кредитные организации
  • 408 сообщений
  • Транзитные счета бывают разные.

    Например, счет 40911 является внутрибанковским и информация об открытии, закрытии, изменении реквизитов таких счетов в налоговый орган не направляется

    Счета, открытые на балансовых счетах 40501. 40502. 40503. 40504. 40505. 40601. 40602. 40603. 40701. 40702. 40703. 40802. 40803. 40804. 40805. 40806. 40807. 40809. 40812. 40813. 40814. 40815. 40821. являются клиентскими. Поскольку ЦБ не устанавливает особенностей нумерации для транзитных счетов, каждый банк может определить данный порядок самостоятельно в рамках своей Учетной политики, утвердив маску транзитного счета.

    Наличие в 14 разряде значения «1» – необязательный показатель. Там может быть любая цифра до «9» включительно. Кроме того, признак транзитного счета может указываться в любом из знаков с 14 по 17 разряды включительно (см. Приложение 1 к 579-П). Ориентироваться нужно на «Вид банковского счета», который позволяет определить, что это за счет (расчетный, номинальный, транзитный, залоговый и пр.)

    У нас в 14-15 разряде “99” и вид банковского счета “Транзитный счет”.

    #4 MMD

  • Кредитные организации
  • 73 сообщений
  • #5 Evgeniya

  • Кредитные организации
  • 57 сообщений
  • . и имеет в 14 разряде номера счета значение “1” ( xxxxxxxxxxxxx1xxxxxx).

    Признак 1 в 14 разряде не 100% показатель того, что счет транзитный, у нас этот признак для иных целей используется по 40821, например.

    ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ N 40701 СЧЕТА КОММЕРЧЕСКИМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

    На балансовом счете второго порядка N 40701 ”Счета негосударственных организаций. Финансовые организации” открываются счета для учета средств финансовых организаций, то есть организаций, деятельность которых в основном связана с оказанием услуг финансового характера. В связи с этим на балансовом счете второго порядка N 40701 не могут быть открыты счета коммерческим организациям.

    Об этом Письмо Банка России от 26.11.2013 N 45-7-1/121.

    В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установленным Положением Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 N 385-П, на балансовом счете второго порядка N 40701 ”Счета негосударственных организаций. Финансовые организации” открываются счета для учета средств финансовых организаций, то есть организаций, деятельность которых в основном связана с оказанием услуг финансового характера.

    Кроме того, в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России на этом балансовом счете открываются счета органам Федерального казначейства, финансовым органам субъектов Российской Федерации, финансовым органам муниципальных образований для учета средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса.

    В связи с этим на балансовом счете второго порядка N 40701 не могут быть открыты счета коммерческим организациям.

    Согласно Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П ”О правилах осуществления перевода денежных средств” с учетом Указания Банка России от 15.07.2013 N 3025-У ”О внесении изменений в Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П ”О правилах осуществления перевода денежных средств” (далее – Положение Банка России N 383-П) в распоряжениях о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации с 31 марта 2014 г. указывается уникальный идентификатор платежа в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых федеральными органами исполнительной власти совместно или по согласованию с Банком России.

    Читать еще:  Mc cash to card cnp что это

    Проект приказа Минфина России ”Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации”, согласованный Банком России, подготовленный взамен Приказа Минфина России от 24.11.2004 N 106н ”Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации”, предусматривает, что с 31 марта 2014 г. уникальный идентификатор начисления (УИН) указывается в распоряжении о переводе денежных средств, форма которого установлена Положением Банка России N 383-П, в реквизите ”Код”, предназначенном для указания уникального идентификатора платежа. До 31 марта 2014 г. УИН может указываться в реквизите ”Назначение платежа” распоряжения о переводе денежных средств.

    Поскольку ”Форматы взаимодействия Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах с информационными системами участников” разрабатываются и утверждаются Федеральным казначейством без участия Банка России, с предложениями о приведении порядка контроля извещений о приеме к исполнению распоряжений, направляемых в ГИС ГМП, в соответствие с правилами приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств, предлагаем обратиться в Федеральное казначейство.

    Вместе с тем информируем, что в соответствии с решениями, принятыми 7 ноября 2013 г. на заседании Правительственной комиссии по использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, Минфину России поручено установить по согласованию с Банком России перечень обязательных реквизитов распоряжений о переводе денежных средств, являющихся источниками доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уплату платежей за государственные и муниципальные услуги, а также услуги, являющиеся необходимыми и обязательными при оказании государственных и муниципальных услуг (идентификаторов плательщика, получателя, уникальных идентификаторов начислений (в случае наличия).

    При этом Банку России рекомендовано по согласованию с Минфином России, Федеральным казначейством, Федеральной налоговой службой после установления Минфином России перечня обязательных реквизитов внести изменения в нормативные акты, предусматривающие обязательное указание в вышеупомянутых распоряжениях о переводе денежных средств идентификаторов плательщика, получателя, уникальных идентификаторов начислений (в случае наличия).

    Данные требования планируется установить в отношении всех распоряжений о переводе денежных средств: составленных на основании распоряжений юридических лиц, физических лиц (как по каждому платежу физического лица, так и при осуществлении перевода денежных средств платежным поручением на общую сумму с реестром), а также в случаях, когда законодательством Российской Федерации допускается осуществление перевода денежных средств по распоряжению уполномоченного представителя плательщика.

    После завершения вышеуказанных работ возможно внесение соответствующих изменений в Альбом унифицированных форматов электронных банковских сообщений.

    © Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на “Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения” при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)

    Открыть счет в банке

    Как открыть счет в банке для ООО и ИП

    Расшифровка номера расчетного счета

    Открывая расчетный счет в банке, мало кто задумывается, что комбинация цифр, которая выдается вместе с ним, служит индивидуальным шифром хранения средств. В этом числовом коде каждый из знаков имеет четко определенное место, отражающее информацию о владельце, состоянии, типе, целях и других важных нюансах. Что означают цифры при расшифровке номера расчетного счета, какими правилами регламентирован их подбор, для каких целей применяются те или иные комбинации, мы постараемся разобрать подробнее.

    Структура банковского счета

    Согласно регламенту, содержащемуся в Положении о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, находящихся в России, № 385-П, расчетный счет представляет собой числовой код, состоящий из 20 знаков. Каждый из них имеет определенную роль, которую удобнее всего отследить, разбив информацию на несколько групп: 333.22.333.2.4444.7777777.

    Каждый из знаков зашифровывает определенную часть информации:

    1. Первая группа – состоит из 3 цифр и отражает порядок банковского баланса. Расшифровав ее, можно понять, какое лицо открыло р/с, и какую цель при этом преследовало.
    2. Вторая группа – представляет собой 2 цифры, отражающие специфику деятельности, которую ведет владелец счета.
    3. Третья группа – зашифровывает данные о валюте, содержащейся на аккаунте.
    4. Четвертая – всего одна цифра – проверочный код.
    5. Пятая группа – содержит в себе 4 знака и отражает отделение, в котором был открыт аккаунт.
    6. Шестая группа – номер банковского аккаунта лица.
    Читать еще:  Как рассчитать гудвилл

    Открытие счетов в кредитных организациях допускается не только для физических лиц, но и для организаций, а также государственных структур. В связи с этим номер играет важную роль при совершении операций по переводу средств или расчету с контрагентами.

    Как расшифровывается?

    Первая и вторая группа цифр расчетного счета содержит в себе информацию о балансовых аккаунтах банка. Их перечень утвержден Банком России и включает несколько разделов.

    Три цифры, стоящие вначале, отражают специфику расчетов. В качестве примера можно привести такие комбинации:

    • С 102 по 109 – расшифровка: счета фондов, учета прибыли убытков и хранения капитала.
    • 203 – 204 – учет драгоценных металлов.
    • С 301 по 329 – межбанковские аккаунты для проведения операций.
    • 401 – 402 – счета для выполнения платежей и переводов в бюджет.
    • 403 – управление финансовыми средствами, находящимися под ведением Минфина.
    • 404 – фонды внебюджетного характера.
    • 405 – 406 – расчетные счета компаний, работающих на государственной основе.
    • 407 — 408 – юридические, физические лица и ИП.
    • С 411 по 419 – вклады гос. структур.
    • С 420 по 422 – средства для хранения от юридических лиц.
    • 423 — 425 – вклад от физического лица резидента, нерезидента.
    • 424 – 430 – финансовые активы иностранных компаний, банков.
    • С 501 по 526 – аккаунты для учета ценных бумаг.

    Следующие две цифры выступают в роли дополнения к предыдущим и трактуются вместе с ними. Так, в качестве примера можно рассмотреть аккаунт юридической компании, который начинается с кода 407:

    • 01 – финансовый сектор.
    • 02 – закрытые и открытые акционерные общества.
    • 03 – некоммерческие объединения.
    • 04 – деньги, выделенные на проведение выборов или собраний.

    Остальные разделы номера счета

    С остальными знаками расшифровка номера расчетного счета обозначает еще и тип валюты, который используется выполнения операций. Числовое обозначение валютам присваивается на основании ОКВ, действующем еще с 1995 года. В качестве наиболее распространенных обозначений выступают:

    • Рубль – 810.
    • Американский доллар – 840.
    • Юань – 156.
    • Гривна – 980.
    • Евро – 978.

    Далее код содержит в себе контрольный знак, в основе расчета которого лежит сложный алгоритм. Его функция заключается в предоставлении возможности сотрудникам банка проверить правильность всех указных в счете данных при проведении операции.

    Еще 4 цифры, следующие после, обозначают числовую кодификацию отделения, в котором был открыт аккаунт. Если они представлены в виде 0000, расшифровка может означать, что у банка нет отделений, или операция произведена в главном офисе.

    Важно! Оставшиеся 7 знаков – номер счета. Он генерируется в рамках делопроизводства каждого кредитного учреждения и может отражать число открытых аккаунтов за определенное время или порядковый номер.

    Код рубля 810 или 643 — пояснение Центробанка

    Довольно часто на практике возникают ситуации с неправильной расшифровкой номера счета из-за того, что в обозначении такой валюты, как рубль, используются две числовые комбинации. Официальные пояснения по этому поводу были опубликованы Центробанком в сентябре 2017 года.

    Согласно позиции финансового регулятора произошло изменение кода рубля на основании приказа Банка России № ОД-3433 «О применении общероссийских классификаторов», согласно этому документу для обозначения рубля используются:

    1. Код – 643.
    2. Буквенное обозначение – «RUB».

    Использовавшиеся ранее обозначения были исключены из общероссийского классификатора на основании внесенного изменения 6/2003 от 1.02.2004. Однако стоит отметить, что такой код применяется только при проведении международных операций или открытии таких аккаунтов. Соответствующее разъяснение содержится в письме № 176-Т.

    ВАЖНО! При осуществлении операций внутри страны и переводах по счетам РФ используется числовое обозначение «810», что отражено в Положении № 579 –П.

    Что дает расшифровка?

    Все сгенерированные числовые обозначения являются полностью уникальными и действительными. Знание параметров, которые обозначают номерные знаки, поможет определить:

    • кто является владельцем;
    • для чего использует;
    • в какой валюте проводятся операции;
    • в каком филиале открыт счет.

    Умение проверять все нюансы при отправке поможет избежать неправильного перевода средств на счета третьих лиц, дополнительно проверять надежность контрагентов при заключении сделок и защитить себя от уловок мошенников.

    Читать еще:  Где взять денег на халяву срочно

    Расшифровка расчетного счета, значение цифр, примеры

    Очень немногие, глядя на реквизиты организации, интересуются значением цифр расчетного счета. Хотя информация, в них зашифрованная, может представлять немалый интерес. Номер счета скажет об организации много больше, чем ее название.

    Расшифровка расчетного счета в банке, для предусмотрительного бизнесмена и его бухгалтера, должна стать обязательной процедурой при встрече с новым контрагентом. Хотя бы в качестве предохранительной меры от разного рода злоумышленников. Да и здоровое любопытство будет в какой-то мере удовлетворено.

    Что именно содержит номер счета?

    Расшифровка номера расчетного счета сообщает о том:

    • для чего и кем был открыт этот расчетный счет;
    • чем занимается владелец счета;
    • какая валюта хранится на данном конкретном счете;
    • в каком банковском отделении был зарегистрирован счет.

    Также счет содержит в себе собственный идентификатор и проверочную цифру, чтоб защититься от ошибки и подделки.

    Заниматься конспирологией, искать в номере счета секретные знания не стоит, все «зашифрованное» в нем понятно сотрудникам банка и тем, кто заинтересуется вопросом.

    Из чего состоит структура расчетного счета?

    Она складывается из цифровых блоков, как это установлено «Положением 385 – П».

    Всего цифр в расчетном счете 20. Они разделены на блоки, каждый из которых имеет свое значение.

    • в первом блоке 3 цифры;
    • во втором – 2;
    • в третьем – 3;
    • четвертый имеет лишь 1 знак;
    • в пятом цифр снова 4;
    • в шестом их 7.

    Условный пример расчетного счета выглядит так – 111.22.333.4.5555.6666666.

    Но разделительных точек в реальном счете не будет.

    Цифровые блоки не могут иметь разное количество знаков, меняться местами, разделяться, содержать еще какие-то отличия от принятого стандарта. Встретив «экзотический» вариант счета, следует уточнить: в российском ли банке был зарегистрирован этот счет. Если утверждается, что банк не иностранный, то номер счета следует проверить еще раз.

    Что означают цифры расчетного счета?

    Поскольку разночтения в формировании смысловых блоков расчетного счета не допускаются, его содержание можно понять по комбинациям цифр в каждом из кодов.

    • первые цифры первого блока в диапазоне от 102 до 109 включительно, относятся к счетам учета прибылей и убытков, счетам хранения капитала, фондам.
    • цифры 203 и 204 встречаются реже, это счета для учета драгоценных металлов.
    • диапазон 301 – 329 присущ счетам для транзакций между банковскими учреждениями;
    • с цифр 401 и 402 начинаются счета для платежей в бюджет.
    • 403 заявляет о наличии средств управляемых Министерством финансов.
    • внебюджетные фонды имеют код 404.
    • коды 405 и 406 встречаются в счетах государственных организаций.

    Второй блок из двух цифр добавляет определенности первым трем.

    • финансовые организации имеют код 01.
    • ОАО и ЗАО – 02.
    • некоммерческие объединения – 03.
    • 04 – особенный случай, эти цифры на пятом и шестом месте в номере счета говорят о том, что их назначение состоит в финансировании собраний и выборов.

    Примеры: некоммерческое общество может иметь расчетный счет с началом 40703, а счет ЗАО будет начинаться с 40702.

    Шестая и седьмая цифры в счете, сообщают, в какой валюте хранится его содержимое. Для примера:

    • 156 – китайский юань
    • 344 – гонконгский доллар
    • 810 – российский рубль
    • 840 – доллар США
    • 978 – евро
    • 980 – украинская гривна

    Четвертый блок, из одной цифры, расшифровке посторонними не подлежит. Сами владельцы счетов его смысл тоже не понимают. Эта цифра – контрольная, ей пользуются работники банков для проверки правильности номера расчетного счета.

    Пятый блок из 4 цифр – номер банковского отделения, в котором первоначально регистрировался счет. Чтобы ориентироваться по нему, нужно знать номера подразделений разных банков. Здесь есть одно, общее для всех счетов правило – если блок состоит из четырех нулей, значит р/с открывался в главном офисе банковского учреждения.

    Последний блок из 7 цифр создается в каждом банке России по внутренним принципам. Этот блок индивидуален для каждого клиента. Если предыдущие блоки можно было бы сравнить с фамилией, то последний – подобен личному имени клиента. Общее правило – в одном банке не может быть «тезок» с одинаковыми «именами».

    Правильность расчетного счета организации можно проверить через интернет. Но всем, кто самостоятельно совершает платежи с расчетного счета, лучше сохранять уже проверенные счета и прочие реквизиты контрагентов в памяти компьютера.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector