Санация что это такое

Процедура санации предприятия

Процесс санации организации подразумевает под собой совокупность мер, имеющих целью недопущение банкротства компании путем улучшения финансового положения последней и усиления ее конкурентоспособности. При выполнении процедуры предприятию-должнику передаются финансовые ресурсы, за счет использования которых появляется возможность исполнения его денежных обязательств, а также восстановления нормальной платежеспособности.

Когда и в каких видах проводится санация

Процедура санации востребована в некоторых ситуациях, среди которых в числе основных следующие:

1. Предприятие самостоятельно изыскивает варианты получения внешней помощи для возможности выхода из кризисного положения. При этом со стороны кредиторов не инициируется банкротство компании.
2. Организация по своей инициативе обращается в арбитражный суд. В заявлении указывается собственное банкротство и вносится предложение о применении санации.
3. В результате поступления заявлений от кредиторов организации-должника принимается судебное решение о санации.

В зависимости от критериев получения финансовой поддержки извне и степени тяжести кризисной ситуации санация организации предусматривает:

• Реорганизацию задолженности предприятия, не сопровождаемую изменением его юридического статуса. Способ применим для ликвидации неплатежеспособности в ситуациях кризисного состояния, оцениваемого как временное.
• Реорганизацию компании, в ходе которой происходит изменение юридического статуса санируемого должника. Способ используется при безнадежном кризисном положении в организации.

К сведению! В качестве применяемых мер для выправления ситуации без изменения статуса организации служат выделение бюджетных средств (для государственных структур) или целевого займа от банка (после получения аудиторского заключения), льготное налогообложение, выпуск ценных бумаг (при наличии гарантии санатора) или перевод задолженности на другую компанию, изъявившую желание участвовать в санации проблемного должника.

Санация реорганизуемого предприятия может проводиться в форме:

1. Слияния. Компания-должник вливается в устойчивую в финансовом отношении компанию, теряя при этом юридический (самостоятельный) статус. При объединении организаций одной отрасти имеет место слияние горизонтальное, при объединении компаний из смежных отраслей – вертикальное, а если предприятия не имеют отраслевых или иных пересечений, то процесс носит название конгломератного слияния.
2. Разделения, применяемого в отношении организаций, занятых производственной деятельностью многоотраслевого характера.
3. Поглощения. Санатор, поглощая проблемную компанию, получает в результате комплекс имущества и основную часть активов должника, который сохраняется в виде юридического лица при получении статуса дочернего предприятия.
4. Преобразования (по решению учредителей) в акционерное общество. При выборе данной процедурной формы требуется обеспечение предусмотренного действующим законодательством минимального размера средств для создания уставного фонда.
5. Приватизации, которая также востребована при процедуре санации государственных предприятий.
6. Сдачи в аренду. Форма применима в отношении предприятий государственной принадлежности, передаваемых (одновременно с долгами организации) в аренду участникам трудового коллектива.

В чем заключается финансовый анализ, проводимый до начала санации

Специально созданная комиссия анализирует финансовое и хозяйственное состояние должника с учетом основных показателей его деятельности, имущественного состояния. По показателям бухгалтерского баланса проводится расчет общей стоимости имущества, размера оборотных активов, а также собственных и заемных средств, вложенных в имущество.

Изучаются показатели ликвидности и платежеспособности, сложившиеся на начало и на конец отчетного периода, выполняется раскрытие задолженности (дебиторской, кредиторской) по времени возникновения, размерам, очередности выплат, поставщикам. Анализируются отношения со значимыми поставщиками, степень вероятность поддержки последними реструктуризации и готовности к сотрудничеству.

Выявляется уровень имеющихся ликвидных активов и степень их достаточности/недостаточности для удовлетворения в оговоренный договорами срок предъявляемых кредиторами требований, обязательств перед бюджетом.

С целью определения основных показателей ликвидности определяются остатки средств на счетах должника (расчетном, текущем валютном, специальном, аккредитивов) и размер задолженности по банковским и иным займам.

Анализируются виды затрат, учитываемых в себестоимости производимого изделия, включая не связанные с производственно-хозяйственной деятельностью, для выявления возможности их последующего использования, сдачи в аренду или продажи. Определяется фактическое наличие сырья, запасных частей, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, топлива, иных видов товарных и материальных ценностей, не относящихся к процессу производства.

Итог. На основании информации, полученной при проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, членами комиссии подготавливаются выводы и предложения по формам и способам ведения санации компании, финансовым и материально-техническим источникам ресурсов для реализации проектов.

Какие пункты предусматривает план санации предприятия

При ведении досудебной санации компания составляет план процедуры совместно с кредиторами, в котором указываются:

• данные о текущем финансовом и хозяйственном состоянии и организационной структуре должника, наличии дочерних предприятий, филиалов, представительств, правовом статусе имущества подразделений;
• цели процедуры и меры, предусматриваемые для улучшения платежеспособности компании (реструктуризация организации, реализация и сдача в аренду имущества, ликвидация нерентабельных производств или их перепрофилирование, изменение сроков оплаты платежей (рассрочка), изменение (продление) сроков займов, уменьшение численности штатного списка), а также временные границы для их осуществления;
• расчет размеров необходимых средств, требуемых для проведения запланированных мероприятий;
• выявление источников финансовых средств для осуществления мероприятий, предпринимаемых для оздоровления производственной деятельности: обязательства инвесторов и кредиторов касательно выделения финансовой поддержки или условий гашения задолженности, банковские ссуды, бюджетные ресурсы;
• условия, от выполнения которых зависит участие инвесторов и кредиторов в ведении досудебной санации: распоряжение долей от продукции организации, аренда фондов предприятия или получение (покупка) права собственности на имущество, перевод долга (кредиторских требований) на инвестора;
• ожидаемые последствия после выполнения принятого плана мероприятий по санации, прогнозные показатели по прибыли и убыткам, движению денежных средств на планируемый период.

К сведению! После одобрения кредиторами план подлежит отправке на утверждение в хозяйственный суд. Если в срок до 6 месяцев от момента принятия решения о реорганизации план процедуры не был передан на утверждение в суд, ставится вопрос о банкротстве организации и запускается процесс ее ликвидации.

Возможные последствия процедуры санации

Срок для досудебной санации ограничивается периодом в 1 год, в ряде случаев возможна его пролонгация уполномоченным органом не более чем на 6 месяцев.

За 2 недели до завершения процедуры управляющий предоставляет кредиторам отчет с приложением списка требований. Итогом собрания, созываемого для рассмотрения отчета, является решение из числа следующих:

1. Об исполнении принятого плана мероприятий и окончании процедуры по восстановлению платежеспособности проблемного предприятия.
2. О направлении в суд заявления, содержащего ходатайство о:
   • прекращении процесса досрочно по причине восстановленной платежеспособности компании и начала расчетов с долгами (кредиторами);
   • продлении ранее определенного срока (периода) для проведения процедуры;
   • признании компании банкротом и запуске процесса ликвидации юридического лица;
3. О заключении мирового соглашения.

К сведению! Если собранием не принято какое-либо решение из вышеуказанных либо расчеты с кредиторами не проведены в определенные для этого сроки, то хозяйственный суд принимает решение, по которому должник признается банкротом и начинается ликвидационная процедура.

Санация признается удовлетворительной, если в результате ее проведения показатели работы компании свидетельствуют о росте ликвидности, наличии платежеспособности, доходности, увеличении стоимости активов, то есть о ее выходе из ситуации финансового кризиса.

Что такое санация банка? Список банков под санацией

• 1. Санация: это плохо или хорошо?
• 2. Как происходит процесс санации
• 3. Санация для вкладчиков
• 4. Что происходит с банком после санации?
• 5. Список банков под санацией на 2019 год

Санация: это плохо или хорошо?

Для улучшения экономической и финансовой деятельности банковского учреждения в моменты наступления критического состояния, грозящего отзывом лицензии, применяется комплексная процедура санации. Она буквально подразумевает оздоровление учреждения, чтобы избежать банкротства.

Решение о целесообразности проведения санации принимается Центробанком РФ. Именно он определяет, что санируемая кредитная организация имеет шансы восстановить свою эффективную финансовую деятельность. Чтобы избежать банкротства, активы санируемого финансово-кредитного учреждения (ФКУ) пополняются государственным и частным инвестируемым капиталом взамен на акции.

Санация применяется к банкам, имеющим важное влияние на экономику государства в целом, а также необходимыми для функционирования общей банковской системы. В случае, если шансы для восстановления деятельности оцениваются, как недостаточные, Центробанк отзывает лицензию ФКУ.

Так чем же на самом деле является санация банка – это хорошо или плохо? Стоит ли беспокоиться, если вы клиент санируемого ФКУ? На эти вопросы мы постараемся дать ответы, разъяснить особенности процедуры.

Как происходит процесс санации

О санации руководство финучреждения вправе попросить Центробанк самостоятельно, если в функционировании кредитной организации замечены ухудшения. Процедура может понадобиться в случае, если нарушается баланс между активами и пассивами банка. В результате кредитный портфель ухудшается из-за повышения процента просроченных займов обанкротившихся клиентов, которые ФКУ вынуждено отправлять под списание, как безнадежные.

Для восстановления баланса активов выполняется процедура санации банка, что это такое и каким образом реализуется, рассмотрим далее. Оздоровление кредитной организации проводится путем:

• корректировки соотношения кредитного портфеля и обязательств по возврату денег;
• иизменения системы управления ФКУ и назначения временной администрации;
• вливания финансовых активов Центробанком и другими акционерами;
• сведения баланса между уставным капиталом и объемом собственных средств;
• проведения реорганизации финучреждения путем поглощения другим банком или разделения на две независимые структуры.

Для проведения санации Центробанком выделяются активы для инвестирования в санируемый ФКУ. Также дополнительные средства иногда привлекают из другого банка, который может выступить в роли инвестора. Кроме Центробанка -санатором может быть один из экономически значимых и финансово сильных банков, для которого санация является перспективной возможностью расширения своей деятельности. Также не исключена возможность дальнейшего поглощения крупным банком всех активов санируемого банка и слияния их в единую структуру.

Санация для вкладчиков

Что такое санация банка для вкладчика? Процесс санации для клиентов дает положительные прогнозы, так как снижается риск банкротства и потери вложений. Для вкладчиков существенных изменений не происходит, так как весь процесс оздоровления затрагивает общую структуру управления банком. Независимо от смены администрации или появления в системе управления другого финансового учреждения, все обязательства санируемого учреждения перед клиентами действуют, а риски по их невыполнению снижаются.

При слиянии или реструктуризации меняется только юридическое название банка. Все условия и обязательства по договорам с вкладчиками передаются санирующему ФКУ, который полностью берет на себя ответственность за их выполнение и соблюдение. Процесс санации — длительное, трудоемкое финансовое мероприятие, поэтому для надежности рекомендуется проводить мониторинг процесса оздоровления банка и следить за актуальными новостями по его активности.

Для вкладчика риски могут возникнуть только в том случае, если Центробанк не принял прошение банка о санации. Если самостоятельно решить финансовые проблемы и восстановить баланс активов банку не удается, он вынужден объявить о своем банкротстве. Для выплаты денег вкладчикам используются финансы от продажи оставшихся активов, которых для покрытия всей задолженности не хватит.

Чтобы обезопасить свои вложения на будущее, лучше доверять свои сбережения крупным финансово значимым банкам, которые обязательно поддерживаются ЦБ. Постоянный мониторинг открыто публикуемой банком информации о соблюдении обязательного норматива поможет вовремя заметить его падение. Это является показателем ухудшения деятельности ФКУ и повышения рисков для вкладов.

Что происходит с банком после санации?

Чаще всего финансовые учреждения после санации восстанавливают свою финансовую деятельность и продолжают работать. Бывают случаи, когда после оздоровления кардинально меняется система управления банком, и выполняется процедура слияния с санирующим ФКУ. В таком случае появляется возможность существенно увеличить уставной капитал и возобновить активную деятельность.

В результате эффективно проведенного санирования:

• сохраняются все вклады физических и юридических лиц, являющихся клиентами ФКУ;
• привлекаются новые инвестиционные средства;
• появляется возможность полной реабилитации;
• восстанавливается платежеспособность;
• стабилизируется привычная финансово-экономическая деятельность.

Список банков под санацией на 2019 год

По информации Агентства по страхованию вкладов, в 2019 году в процессе санации находятся 19 кредитных учреждений. Многие из них продолжают функционировать. В их числе:

• Мособлбанк;
• Уралсиб;
• Балтинвестбанк и некоторые другие.

Финансовое оздоровление Мособлбанка началось в 2014 году после постановки ФКУ на баланс. Санатором сталн СМП Банк, а также ООО «Инресбанк» и ООО «Финанс Бизнес Банк».

В декабре 2015 года Центробанк принял решении о санации Балтинвестбанка, инвестором был выбран Абсолют Банк. Сейчас ФКУ работает в обычном режиме.

В 2019 году практически полностью стабилизировалась ситуация с Уралсибом. Находящееся под санацией с 2015 ФКУ получило займами 90,49 млрд руб. и сейчас значительно опережает заданные показатели.

Не исключено, что под санацию могут попасть и другие банки, нуждающиеся в дополнительных инвестициях. Также Центробанк планирует устранять мелкие несостоятельные финучреждения путем лишения их лицензий.

Что такое санация банка

Что представляет собой санация банка?

Комплекс мер, принимаемый для восстановления платежеспособности банка и для предупреждения банкротства, называется санацией.

Инициаторами санации могут выступать кредиторы, акционеры и другие лица, имеющие к нему отношение.

Для восстановления финансового положения проводятся операции:

• Предоставление денежных средств;
• Структуризация активов и перемена обязательств;
• Реорганизация банковской структуры;
• Восстановление соответствия средств банка и уставного капитала;
• Реорганизация учреждения;
• Назначение временной администрации.

Решение о процедуре санации принимают ЦБ и Агентство по страхованию вкладов. Для покрытия долгов и избавления неликвидных активов кредитному учреждению выделяются денежные средства. Сложная ситуация становится поводом для назначения внешнего управляющего, которому вменяется в обязанности задача недопущения банкротства. Получить финансовую помощь могут только банки, в которых часть акций принадлежит государству или в случае, если они играют в регионе значительную роль.

Последствия санации

Проведение санации для экономики страны – неприятная новость. Она свидетельствует о многом. Эта мера принимается в случаях:

• неоправданный риск проводимой банком политики;
• некомпетентность или халатность руководства;
• некачественный надзор за работой банкиров;
• экономические проблемы в стране;
• все выше перечисленное вместе.

На клиентах санация не отражается. У банка не отзывается лицензия и не вводится мораторий на погашение кредиторских задолженностей. Это значит, клиенты по-прежнему пользуются всеми услугами: производят расчеты, получают кредиты, совершают операции с вкладами. Они могут даже не знать о сложившейся ситуации и ничего не заметить, если только проблемы разрешатся, и не последует отзыв лицензии и объявление банка банкротом. Но даже в этом случае государство дает своим гражданам гарантии компенсации вкладов в полном объеме. Этот способ решения финансовых проблем выгоден не только физическим лицам, но и юридическим организациям, обслуживаемым в банке.

Санация подтверждает правило: банкротство крупных банков для государства невыгодно и оно спасает их всеми возможными способами (часто за счет мелких финансовых организаций). Именно поэтому крупные банки не боятся рисковать. А вот клиентам надо быть осмотрительнее и иметь дело только с ними, избегая мелких банков и новичков.

Клиенты и их вклады окажутся в опасности только в случае отзыва у банка лицензии. Но даже тогда потери будут у крупных вкладчиков, имеющих на счетах более 1,4 миллиона рублей. Чтобы вернуть деньги сверх этой суммы, придется обратиться к внешнему управляющему для внесения в список кредиторов. Остатки средств на счетах вкладчиков вернут после распродажи активов (если останутся деньги).

После окончания работы кредитной организации Агентство страхования вкладов публикует информацию: кто, как и в каком размере сможет вернуть деньги.

ФЗ России гласит, что страхованию подлежат только финансовые средства, переданные банку по договору. Обезличенные металлические счета, вклады на предъявителя и электронные кошельки не страхуются и компенсацию за них получить нельзя.

Причины для назначения временной администрации

Такая мера проводится в рамках финансового оздоровления банка. По закону должны быть основания для смены руководства организации. К ним относятся:

1. Снижение на 30% денежных средств по сравнению с максимальной величиной, достигнутой за год.
2. Не исполнение в срок обязательных платежей и отказ в удовлетворении требований кредиторов в связи с отсутствием на корреспондентских счетах средств.
3. Нарушение установленного ЦБ России норматива текущей ликвидности больше 20%.
4. Невыполнение требований ЦБ о смене руководства, реорганизации и осуществлению мер для оздоровления финансового состояния.
5. Наличие оснований для отзыва лицензии.
6. Утверждение Советом директоров плана участия банка в работе по предупреждению банкротства.
7. Меры по предупреждению банкротства банка в качестве утверждения плана по участию Агентства страхования вкладов, принятые Комитетом по надзору за банковской деятельностью.

Угроза санации и способы ее устранения

Выбирая банк, проявляют осторожность. Иметь дело лучше с крупным государственным банком (можно с иностранными акционерами). Не следует держать в одном банке больше 1,4 миллиона рублей. Вклады обязательно страхуют. Следят за рейтингами организации и в случае их понижения принимают меры.

Решение о процедуре санации принимают ЦБ и Агентство по страхованию вкладов. При этом есть 2 пути дальнейшей работы с банком: поиск инвесторов или вложение собственных средств. Но Агентство оставляет на свое усмотрение поиск решения проблемы и вполне может от санации банка отказаться.

Что такое санация банка

За прошлый год около полусотни банков прекратили свою деятельность из-за потери лицензии. В большинстве своем это были небольшие организации.

Но когда возникает угроза ликвидации крупного банковского предприятия, это может причинить ущерб всей финансовой системе. В таком случае необходима санация.

Определение санации простым языком

Санация – это совокупность различных процедур для на спасения компании от банкротства. С латинского этот термин переводится как «оздоровление, лечение».

Применяется в крайних случаях, когда организация своими внутренними ресурсами не может справиться с проблемами. Санация часто реализуется при помощи государства или иных компаний. Санация банка, по сути, спасение его от ликвидации.

Решение о санации принимает ЦБ РФ. Ситуацию анализирует Центральный банк, принимается решение о «реанимации» банка в следующих случаях:

• если данная финансовая структура имеет важное значение для экономики;
• если положение банка не совсем безнадежно и внешнее вмешательство поможет банку улучшить свое положение и вести дела более прибыльно и успешно.

Для того чтобы избежать разорения банка, в него вкладываются дополнительные средства со стороны государства или инвесторов. Но поддержку банк получает не безвозмездно, обычно деньги поступают в обмен на акции и активы банка.

Какие банки в России были санированы

С 2008 года наша страна пережила три волны финансового кризиса. За этот период неоднократно приходилось проводить санацию различных финансовых учреждений.

Во время «первой волны» кризиса указанного периода, начавшейся в 2008-2009 гг. были санированы такие банки как «Глобэкс», «Российский капитал», «Кит финанс» и другие. Процедура санации имела разные последствия для этих организаций.

Например, «Глобэкс» и «Российский капитал» и по сей день продолжают деятельность под своим логотипом, сохранив свою организационную структуру. Для «Кит Финанса» санация была менее успешна, поскольку его поглотил банк «Абсолют», большая часть сотрудников сократили, небольшой процент персонала – перевели в «Абсолют».

Второй тяжелый период в экономике ожидал нашу страну в 2014-2015 гг. в результате введения санкций иностранных государств. В этот период многие мелкие кредитные организации разорились, однако некоторым крупным банкам удалось «оздоровиться». Успешно пройти санацию удалось «Уралсибу», «Трасту», «Мособлбанку», «Таврическому» и др.

В 2017 г. также не обошлось без негативных происшествий в банковской сфере. В слабом положении оказались «Открытие» и «Бинбанк». Эти банки важны тем, что по размеру активов они занимают лидирующие позиции. С 2017 года и по настоящее время ЦБ непосредственно занимается санацией этих банков.

Причины, которые приводят к необходимости санации банка

Положение банка на финансовой стезе происходит не в один день, как правило, к состоянию на грани банкротства приводит совокупность ситуаций. Рассмотрим подробнее, какие это могут быть ситуации.

• Неэффективные решения управленцев по инвестированию. Например, приобретение проблемных активов, акцент на сомнительных финансовых инструментах. Некоторые банки («Открытие», «Бинбанк»), которые проходят санацию, ранее не справились с этим процессом, пытаясь «оздоровить» коллег.
• Вывод средств в связи с нестабильной ситуацией на рынке. Например, это привело к тому, что «Открытие» потерял 30% основного капитала за несколько месяцев.
• Мошеннический вывод средств со стороны высших менеджеров банка.
• В целом ситуация во внутреннем и внешнем финансовом сегменте. Проблемы в банковской сфере часто совпадают с экономическими кризисами.

Признаки, по которым можно определить, что банку требуется санация

Для того чтобы разъяснить этот момент, стоит обратиться к закону № 127, в котором все эти причины перечислены. При обнаружении описанных ниже проблем, банк должен сообщить об этом в ЦБ, чтобы они рассмотрели вопрос о его санации.

Когда стоит бить тревогу:

• Если у банка за последние полгода несколько просрочек по кредитным обязательствам.
• Стоимость активов стала меньше уровня уставного капитала.
• Объем капитала не соответствует нормативам, предписанными ЦБ.
• Капитал сократился более чем на 20% за год.
• Сроки уплаты налогов были нарушены более чем на 3 дня из-за нехватки денежных средств.
• Нарушен норматив ликвидности более чем на 10%.

При обращении в ЦБ стоит к ходатайству о санации приложить план финансового оздоровления. Далее решение остается за Центробанком: помочь банку в санации или отклонить прошение.

Схема: Санация банка

Возможные последствия санации банка

Санация затрагивает не только саму организацию и ее сотрудников, но и клиентов. Рассмотрим подробнее, чем грозит санация для разных сторон финансовых взаимоотношений.

Для владельцев депозитов санация не несет особых негативных последствий, она намного лучше, чем ликвидация компании, поскольку при отзыве лицензии вкладчик получает свои денежные средства назад (согласно нынешнему законодательству в размере – до 1400000 рублей).

Для заемщиков эти процессы также не несут негативных последствий, если они выполняют исправно условия договора. У заемщиков, имеющих просрочки могут возникнуть проблемы с новым руководством банка, поскольку оно, например, может оказаться не столь лояльным к должникам, как предыдущее.

Для ЮЛ и ИП санация – лучший вариант, поскольку их вклады не застрахованы, как у физических лиц, поэтому санация и продолжение финансовых взаимоотношений – наиболее приемлемый вариант для них.

В заключении хотелось бы отметить, что санация чаще всего несет положительный результат, поскольку она стабилизирует ситуацию в банковском сегменте и помогает сохранить положение финансовым организациям, которые важны для экономики страны.

Несмотря на то, что для некоторых банков она может закончиться полной ликвидаций или поглощением другой структурой, санация — это, в первую очередь, попытка спасти банк от краха. Применяется она в крайних случаях, когда, как говорят в народе «терять уже нечего», так что в целом она не несет негативного посыла для объекта санирования.