Как вывести ндс из суммы

Формулы расчета НДС

Одна из задач на проценты — расчет НДС, расчет суммы с НДС, суммы без НДС, выделения НДС из общей суммы.

1. Формула расчета НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.

НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

2. Формула расчета суммы с НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить Sн — сумму с НДС. Используя формулу расчета процента от числа, получаем:

Sн= S + S * 18 / 100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.

В РФ учет НДС ведется с примененим специального документа счета-фактуры. формат бланка счета-фактуры и правила его заполнения строго регламентированы.

Пример. Сумма 10 000 рублей, сумма с НДС составит.

Sн = 10000 * 1.18 = 11800

3. Формула расчета суммы без НДС.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить S — сумму без НДС. Запишем сначала формулу вычисления суммы с НДС, а потом получим из нее формулу расчета суммы без НДС.

Обозначим N = 18 / 100, тогда:

S = Sн / (1 + N) = Sн / (1+0.18) =
Sн / 1.18

Пример. Сумма с НДС равна 1180 рублей, НДС 18 процентов. Сумма без НДС составляет:

A₂= 1180 / (1 + 0.18) = 1000.

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.

Используем формулу расчета суммы без НДС.

НДС = Sн – Sн / 1.18 =
Sн * (1 – 1/1.18)

Пример. Сумма с НДС равна 11800. Сумма НДС составит:

НДС= 11800 * (1 – 1 / 1.18) = 1800.

(1-1/1.18) приблизительно равно 0.152542, тогда
НДС= 11800 * 0.152542 = 1799.9956.

Избавьтесь от утомительных
расчетов с помощью этих Excel-таблиц >>>

1. Платежный календарь
2. Расчет себестоимости
3. Расчет инвестиционных проектов
4. Финансовый анализ
5. Точка безубыточности. Рентабельность продаж
   Подробнее…

Платежный календарь. График и прогноз платежей и поступлений

• Платежные Календари на месяц, 3 месяца и год
• Деб.и Кред. задолженность
• Отсрочка, просроченные, с наступающим сроком
• Контроль оплаты
• Расчет ожидаемого остатка
• Кассовый разрыв
  Подробнее…

Расчет себестоимости и рентабельности продукции (услуг)

• Себестоимость
• Рентабельность
• Маржинальный анализ
• Точка безубыточности
• Расходы в 10 валютах
  Подробнее…

Расчет инвестиционных проектов

• Дисконтир. потоки
• WACC, NPV, IRR, ROI, PI
• Срок окупаемости
• Устойчивость проекта
• Расчет и Сравнение семи проектов
  Подробнее…

Финансовый анализ МСФО

• Вертикальный и горизонтальный Анализ баланса и P&L
• 36 коэффициентов
• Динамика за 5 периодов
• Риск банкротства
• ДДС прямым и косвенным методом
• Отчет об источниках и использовании денежных средств
  Подробнее…

Финансовый анализ РСБУ (Россия)

• Вертикальный и горизонтальный Анализ баланса и ОПУ
• 70 коэффициентов
• Динамика за 8 периодов
• Риск банкротства
  Подробнее…

Точка безубыточности. Рентабельность продаж

• Расчет доходности при большом ассортименте
• Прибыль
• Наценка
• Минимальная наценка
• Маржинальный анализ
• Точка безубыточности
  Подробнее…

Оценка стоимости бизнеса

• Все три основных подхода
• Доходный
• Рыночный (сравнительный)
• Затратный (имущественный)
  Подробнее…

Диаграмма Ганта. С семью дополнительными полезными функциями

• Позволяет назначать ответственных
• Контролировать выполнение этапа
• Строит диаграмму ответственных
  Подробнее…

Посмотрите полный список таблиц >>>

Разработка Excel-таблиц
экономической и управленческой
тематики. Условия тут >>>

Калькулятор НДС

Как пользоваться калькулятором

1. Введите сумму и выберите ставку – 20%, 18% или 10%. Сумму можно ввести с копейками, например: 10521.75 руб.
2. Нажмите «ВЫДЕЛИТЬ НДС -» для того чтобы вычесть НДС из суммы. Нажмите «НАЧИСЛИТЬ НДС +» для того чтобы прибавить НДС к сумме.
3. Полученный итоговый расчет с прописью можно скопировать в буфер для вставки его в другое удобное вам место.

Когда нужен калькулятор НДС

С помощью этого калькулятора вы легко можете:

• выделить НДС из суммы
• начислить НДС к сумме

Калькулятор НДС пригодится при расчетах по вычислению налога на добавленную стоимость либо при расчетах стоимости товара с учетом либо без учета НДС. Поскольку ставка НДС – это изменяемая законодательством РФ величина, калькулятор предусмотрел возможность произведения расчетов исходя из ставки, действующей на нужный вам период времени.

Как работает калькулятор

Для начала расчета следует установить, какая ставка НДС вам потребуется. До 1 января 2019 года стандартная ставка НДС равна 18%. Если требуется рассчитать прогнозируемый НДС, начиная с 2019 года, то следует выбрать ставку 20%.

Также в зависимости от того, что именно вам нужно рассчитать, после ввода цифр для получения результата следует нажать на одну из двух кнопок-опций, а именно «Выделить НДС» или «Начислить НДС». Можно обойтись и без этого выбора, нажав на любую из опций, так как в любом случае калькулятор покажет конечные результаты по обеим опциям, но выделенным как результат будет та цифра, которая будет соответствовать нажатой вами кнопке.

Пониженная ставка НДС

Калькулятор производит расчеты и исходя из пониженной ставки НДС, равной 10%.

Пониженная ставка налога на добавленную стоимость применяется в отношении товаров, исчерпывающий список которых приводится ст. 164 НК РФ. Так, группирование товаров с возможностью применения 10%-ной ставки, производится законодателем в следующем порядке:

1. Продовольственные продукты за исключением деликатесов, фруктов, кулинарных и кондитерских изделий, соков и бутилированных напитков, алкоголя, сыро-молочных изделий, дорогих сортов рыбы.
2. Санитарно-гигиенические предметы, необходимые школьные принадлежности, одежда и обувь для детей, за исключением спортивной обуви и изделий из меха (кроме кроличьего).
3. Медпрепараты и медизделия.
4. Газеты, книги, журналы и другая печатная продукция, кроме эротической и рекламной.

Память калькулятора

Открытый на любом из ваших гаджетов калькулятор позволит производить вычисления и без подключения к Интернету. Для того чтобы калькулятор был всегда под рукой, удобным будет привязать его к любой из предпочитаемых вами соцсетей, для чего потребуется всего лишь кликнуть по опции «Сохранить калькулятор».

Очистить окно калькулятора можно кликом по кнопке «Сбросить». Если произведенные ранее расчеты важны для вас, то их вполне можно сохранить, кликнув на надпись «Копировать в буфер». Благодаря этой опции, впоследствии можно редактировать расчеты и переносить сохраненные в основные.

Сфера применения калькулятора

Калькулятор пригодится всегда, когда есть необходимость в расчете стоимости товаров либо услуг, либо исчисления процента прибыли после уплаты НДС.

Налог на добавленную стоимость – это обязательный платеж, считающийся косвенным налогом, подлежащим зачислению в бюджет, и включенный в конечную стоимость товара либо услуги. Соответственно, расчеты по НДС – это обязательный атрибут деятельности любого производственно-коммерческого либо индивидуального предприятия. Отчеты по НДС – это обязательные документы, подлежащие ежеквартальной сдаче в налоговые органы.

Плательщиками НДС помимо уже перечисленных организаций являются:

1. Коммерческие предприятия-импортеры либо дистрибьюторы, ввозящие на территорию Российской Федерации товары зарубежного производства.
2. Налоговые агенты, составляющие счета-фактуры с учетом НДС.
3. Физические и юридические лица, действующие по договорам концессии и комиссии, а также осуществляющие услуги по доверительному управлению либо работающие в силу договоров о совместной деятельности.

Освобождение от уплаты НДС

Получить освобождение от уплаты НДС, в соответствии с положениями статьи 145 НК РФ, могут предприятия и организации, соответствующие обоим нижеперечисленным условиям:

1. Получившие прибыль за три месяца предпринимательской деятельности в размере менее чем 2 000 000 рублей (без учета НДС);
2. Не осуществлявшие финансово-коммерческих операций, связанных с продажей товаров, облагаемых акцизными пошлинами.

При этом пункт 5 ст. 145 НК РФ директивно устанавливает утрату права на освобождение от НДС сразу после проведения любой операции с подакцизными товарами, даже при условии ведения раздельного учета операций.

Обязательным условием для предприятий, получивших освобождение, будет ведение книги продаж. Выписки из книги подлежат ежеквартальному представлению финансовым органам для подтверждения права предприятия пользоваться освобождением. Одновременно с выпиской представлению в ФНС подлежит также и выписка из бухгалтерского баланса, свидетельствующая о непревышении максимально допустимой для освобождения от НДС прибыли. Данное условие диктуется Приказом Министерства РФ по налогам и сборам от 4.07.2002 года.

Как выделять НДС

И рядовые люди, и специалист типа бухгалтера может столкнуться с задачей, когда нужно выделить НДС и посмотреть на очищенную от него сумму сделки, покупки. Проконсультируем, как это сделать.

Суть налога

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это форма изъятия в пользу казны некоторой части стоимости товара. Конечный потребитель выплачивает налог со всей стоимости товара продавцу, поскольку последний добавляет его к цене продаваемого блага. Но его производителям часто приходится выделять НДС, чтобы избежать взятия налога несколько раз с одной и той же стоимости. Ведь в казну НДС начинает поступать намного раньше, чем товар будет приобретен конечным покупателем.

НДС уплачивают на каждой стадии производства товара: когда приобретают сырье или проводят работы, необходимые для его создания. То же самое касается услуг, оказанных потребителю. Такое распределение позволяет существенно уменьшить возможности уклонения от уплаты налога, а также освободить от уплаты НДС при вывозе товаров, что увеличивает конкурентоспособность национального производства.

Разберемся, как выделить НДС из суммы покупки, сделки. Для того чтобы это сделать, следует определить величину основной ставки. Она может двух видов: 18/118 или 10/110. Значение расчетной ставки зависит от того, какого размера НДС находится внутри общей суммы – 18 или 10 процентов.

Когда применять расчетную ставку

Делать это приходится в таких часто встречающихся ситуациях:

• расчет налога с аванса, внесенного в счет поставки товаров, которая планируется в скором времени;
• расчет налога, который должен перечислить в казну налоговый агент;
• расчет НДС, заложенного в стоимость, но не выделенного отдельно.

Как посчитать

Можно выделить НДС по формуле:

ПРИМЕР ДЛЯ 10%
Допустим, на счет компании поступила предоплата за отгрузку макаронных изделий в размере 220 000 руб., облагаемая НДС по ставке 10%. Рассмотрим, как выделить НДС 10%:

НДС = (220 000 руб. ×10 /110) = 20 000 руб.

ПРИМЕР ДЛЯ 18%
Предприятие взяло в аренду у госструктуры несколько комнат под офис за 118 000 руб. в месяц с НДС. Тогда эта организация обязана выполнить функции налогового агента и удержать с полагающейся арендодателю суммы НДС в размере 18%, чтобы затем перечислить эти деньги в казну. Применим формулу, как выделить НДС 18% от суммы:

НДС = (118 000 руб. × 18 /118) = 18 000 руб.

В кассовом чеке

В случае если при оплате покупки наличными счета-фактуры нет, то принять НДС к вычету нельзя даже в том случае, если в товарном (кассовом) чеке сумма налога явно выделена. Тогда:

• в бухгалтерском учете следует списать в расходы всю сумму такой покупки;
• для целей налогообложения в расходы нужно включить сумму, затраченную на покупку, за вычетом НДС.

Учтите: если в чеке НДС вообще не упомянут, то определять сумму налога не нужно. В этом случае следует включить в расходы всю оплаченную наличными сумму. Также см. «Бухгалтерские проводки по начислению НДС».

Командировки

При затратах на оплату гостиничного номера или проезда работника компании налог можно принять к вычету без наличия счета-фактуры. Поэтому очень важно и желательно, чтобы в билете на проезд или документе, выданном при оплате проживания за номер, был выделен НДС из суммы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Выделение НДС из суммы

Определение термина «Налог на добавочную стоимость»

Налог на добавочную стоимость (НДС) представляет собой фактор, согласно которому, государство имеет право взыскивать в пользу своего бюджета определенную долю с каждой стадии производственного процесса товаров и услуг.

Добавочной стоимостью является итогом от вычета стоимости товаров и услуг из итоговой выручки в процессе реализации товаров.

В процессе производства каждая организация совершает оборот в обращении продуктов производства (товары или услуги). Оно является одновременно и покупателем и производителем и продавцом.

Независимо от того, что предоставляет предприятие, оно использует различные ресурсы, созданные другими организациями. Условно можно представить данный процесс в виде формулы:

Итоговый продукт имеет конкретную стоимость, в которую входят:

• Издержки;
• стоимость ресурсов, приобретенных у других организаций;
• затраты на заработную плату;
• сумма обязательных начислений;
• взносы, налоги;
• Прибыль по плану;

От предприятия – продавца к предприятию – покупателю товар предоставляется с добавочной ценой на себестоимость его создания.

До конечного потребителя эта цепь событий повторяется, и в итоге, к первоначальной стоимости товара прибавляется определенная сумма, которая и является добавочной стоимостью. Приведем ниже подробный состав цены товара для лучшего понимания:

Цена произведенного товара состоит из:

1. Стоимость нового продукта.

• Стоимость приобретенных ресурсов, созданных другими предприятиями;
• Добавленная стоимость;
• Затраты на заработную плату работникам;
• обязательные платежи, связанные с трудовыми отношениями и некоторыми налогами;
• прибыль;

1. 18 % от стоимости продукции (НДС).

Рассчитать сумму налога, которую нужно оплатить в пользу бюджета государства возможно с помощью простой формулы:

НДС уплаченный в бюджет = НДС, полученный от покупателей – НДС, уплаченный продавцам.

Разберем некоторые простые математические преобразования для наглядности:

• НДС уплаченный в бюджет = 18 % × стоимость нового продукта — 18 % × стоимость приобретенных ресурсов;
• НДС уплаченный в бюджет = 18 % × (стоимость приобретенных ресурсов + добавленная стоимость) — 18 % × стоимость приобретенных ресурсов;
• НДС уплаченный в бюджет = 18 % × стоимость приобретенных ресурсов + 18 % × добавленная стоимость — 18 % × стоимость приобретенных ресурсов;
• НДС уплаченный в бюджет = 18 % × добавленная стоимость;

Этапы выделения НДС из суммы

Умение выделить НДС полезны как для продавцов, так и для покупателей. Продавцам это нужно для точного определения цены, учета, а покупателям – определить чистую цену товара. Для этого процесса нужно умение выделить НДС из общей суммы.

Приведем поэтапно весь процесс выделения НДС из суммы товара:

1. Вначале определяем ставку на конкретный товар. Стандартно это 18 %, но в исключительных случаях 10 %. На ценнике розничного товара эти данные должны указываться обязательно. Для оптового товара – данная информация содержится в накладной и в договоре о купле – продаже.
2. При ставке 18 % нужно разделить итоговую сумму на 1,18. При ставке 10 % — соответственно на 1, 1.
3. При указании на ценнике розничного товара суммы НДС необходимо вычесть ее из полной стоимости.
4. Поставщикам продукции также требуется выделять НДС при оформлении продаж, в соответствующей графе в накладной указана сумма НДС, ставка и его размер, а также полная стоимость с учетом НДС.
5. При известной полной стоимости нужно разделить ее на 1, 18 или на 1, 1, либо умножить на 18 % или 10 % и прибавить к стоимости, в случае если сумма указана без налога на добавочную стоимость.

Калькулятор НДС

В интернете существует множество различных по дизайну калькуляторов, но у всех практический одинаковый принцип подсчета. Калькулятор упрощает процедуру подсчета НДС.

С помощью него возможно выделять сумму НДС из стоимости, а также и начислять ее. Также калькулятор НДС позволяет определять размер платежей по наложенной сумме. Присутствует функция нахождения процентной суммы налога по его стоимости, либо по полной стоимости продукции.