Как вытащить ндс из суммы

Как выделять НДС

И рядовые люди, и специалист типа бухгалтера может столкнуться с задачей, когда нужно выделить НДС и посмотреть на очищенную от него сумму сделки, покупки. Проконсультируем, как это сделать.

Суть налога

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это форма изъятия в пользу казны некоторой части стоимости товара. Конечный потребитель выплачивает налог со всей стоимости товара продавцу, поскольку последний добавляет его к цене продаваемого блага. Но его производителям часто приходится выделять НДС, чтобы избежать взятия налога несколько раз с одной и той же стоимости. Ведь в казну НДС начинает поступать намного раньше, чем товар будет приобретен конечным покупателем.

НДС уплачивают на каждой стадии производства товара: когда приобретают сырье или проводят работы, необходимые для его создания. То же самое касается услуг, оказанных потребителю. Такое распределение позволяет существенно уменьшить возможности уклонения от уплаты налога, а также освободить от уплаты НДС при вывозе товаров, что увеличивает конкурентоспособность национального производства.

Разберемся, как выделить НДС из суммы покупки, сделки. Для того чтобы это сделать, следует определить величину основной ставки. Она может двух видов: 18/118 или 10/110. Значение расчетной ставки зависит от того, какого размера НДС находится внутри общей суммы – 18 или 10 процентов.

Когда применять расчетную ставку

Делать это приходится в таких часто встречающихся ситуациях:

расчет налога с аванса, внесенного в счет поставки товаров, которая планируется в скором времени;
расчет налога, который должен перечислить в казну налоговый агент;
расчет НДС, заложенного в стоимость, но не выделенного отдельно.

Как посчитать

Можно выделить НДС по формуле:

ПРИМЕР ДЛЯ 10%
Допустим, на счет компании поступила предоплата за отгрузку макаронных изделий в размере 220 000 руб., облагаемая НДС по ставке 10%. Рассмотрим, как выделить НДС 10%:

НДС = (220 000 руб. ×10 /110) = 20 000 руб.

ПРИМЕР ДЛЯ 18%
Предприятие взяло в аренду у госструктуры несколько комнат под офис за 118 000 руб. в месяц с НДС. Тогда эта организация обязана выполнить функции налогового агента и удержать с полагающейся арендодателю суммы НДС в размере 18%, чтобы затем перечислить эти деньги в казну. Применим формулу, как выделить НДС 18% от суммы:

НДС = (118 000 руб. × 18 /118) = 18 000 руб.

В кассовом чеке

В случае если при оплате покупки наличными счета-фактуры нет, то принять НДС к вычету нельзя даже в том случае, если в товарном (кассовом) чеке сумма налога явно выделена. Тогда:

в бухгалтерском учете следует списать в расходы всю сумму такой покупки;
для целей налогообложения в расходы нужно включить сумму, затраченную на покупку, за вычетом НДС.

Учтите: если в чеке НДС вообще не упомянут, то определять сумму налога не нужно. В этом случае следует включить в расходы всю оплаченную наличными сумму. Также см. «Бухгалтерские проводки по начислению НДС».

Командировки

При затратах на оплату гостиничного номера или проезда работника компании налог можно принять к вычету без наличия счета-фактуры. Поэтому очень важно и желательно, чтобы в билете на проезд или документе, выданном при оплате проживания за номер, был выделен НДС из суммы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Формулы расчета НДС

Одна из задач на проценты — расчет НДС, расчет суммы с НДС, суммы без НДС, выделения НДС из общей суммы.

1. Формула расчета НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.

НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

2. Формула расчета суммы с НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить Sн — сумму с НДС. Используя формулу расчета процента от числа, получаем:

Sн= S + S * 18 / 100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.

В РФ учет НДС ведется с примененим специального документа счета-фактуры. формат бланка счета-фактуры и правила его заполнения строго регламентированы.

Пример. Сумма 10 000 рублей, сумма с НДС составит.

Sн = 10000 * 1.18 = 11800

3. Формула расчета суммы без НДС.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить S — сумму без НДС. Запишем сначала формулу вычисления суммы с НДС, а потом получим из нее формулу расчета суммы без НДС.

Обозначим N = 18 / 100, тогда:

S = Sн / (1 + N) = Sн / (1+0.18) =
Sн / 1.18

Пример. Сумма с НДС равна 1180 рублей, НДС 18 процентов. Сумма без НДС составляет:

Читать еще: Как поменять номер телефона

A₂= 1180 / (1 + 0.18) = 1000.

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.

Используем формулу расчета суммы без НДС.

НДС = Sн – Sн / 1.18 =
Sн * (1 – 1/1.18)

Пример. Сумма с НДС равна 11800. Сумма НДС составит:

НДС= 11800 * (1 – 1 / 1.18) = 1800.

(1-1/1.18) приблизительно равно 0.152542, тогда
НДС= 11800 * 0.152542 = 1799.9956.

Избавьтесь от утомительных
расчетов с помощью этих Excel-таблиц >>>

Платежный календарь
Расчет себестоимости
Расчет инвестиционных проектов
Финансовый анализ
Точка безубыточности. Рентабельность продаж
Подробнее…

Платежный календарь. График и прогноз платежей и поступлений

Платежные Календари на месяц, 3 месяца и год
Деб.и Кред. задолженность
Отсрочка, просроченные, с наступающим сроком
Контроль оплаты
Расчет ожидаемого остатка
Кассовый разрыв
Подробнее…

Расчет себестоимости и рентабельности продукции (услуг)

Себестоимость
Рентабельность
Маржинальный анализ
Точка безубыточности
Расходы в 10 валютах
Подробнее…

Расчет инвестиционных проектов

Дисконтир. потоки
WACC, NPV, IRR, ROI, PI
Срок окупаемости
Устойчивость проекта
Расчет и Сравнение семи проектов
Подробнее…

Финансовый анализ МСФО

Вертикальный и горизонтальный Анализ баланса и P&L
36 коэффициентов
Динамика за 5 периодов
Риск банкротства
ДДС прямым и косвенным методом
Отчет об источниках и использовании денежных средств
Подробнее…

Финансовый анализ РСБУ (Россия)

Вертикальный и горизонтальный Анализ баланса и ОПУ
70 коэффициентов
Динамика за 8 периодов
Риск банкротства
Подробнее…

Точка безубыточности. Рентабельность продаж

Расчет доходности при большом ассортименте
Прибыль
Наценка
Минимальная наценка
Маржинальный анализ
Точка безубыточности
Подробнее…

Оценка стоимости бизнеса

Все три основных подхода
Доходный
Рыночный (сравнительный)
Затратный (имущественный)
Подробнее…

Диаграмма Ганта. С семью дополнительными полезными функциями

Позволяет назначать ответственных
Контролировать выполнение этапа
Строит диаграмму ответственных
Подробнее…

Посмотрите полный список таблиц >>>

Разработка Excel-таблиц
экономической и управленческой
тематики. Условия тут >>>

Как правильно рассчитать НДС 20 процентов – формула

В начале 2019 года налог на добавленную стоимость был повышен с 18 до 20%. Для людей, занимающихся вопросами бухгалтерии, при расчётах практически ничего не изменилось, то есть формулы остались прежними, теперь надо просто заменить одно значение на другое.

Предприниматели или сотрудники, желающие сами разобраться в сфере подсчёта денег, интересуются, как посчитать НДС 20 от суммы. Важным моментом является то, что при расчётах важна формула. Достаточно разъяснить нюансы в ней, и все расчёты будут правильными. Для подтверждения и убеждения в том, что всё сделано правильно в интернете существуют специализированные калькуляторы. В них можно посчитать и отдельно налог, и стоимость, включающую НДС.

Как уже было отмечено, необходимо обращать внимание на саму схему. В некоторых ситуациях применяется не одна модель расчёта. В этой статье разберём данные моменты, когда применяется одно и другое. Чтобы материал был лучше усвоен, расскажем всё на наглядных примерах.

Формулы и порядок расчёта

Представитель бизнеса знает, что бухгалтерия – один из компонентов компании, без которого нельзя обойтись. Именно здесь происходят денежные операции, и именно поэтому денежные функции должен выполнять квалифицированный и знающий человек.

После внесения изменений в законодательство практически на большинство продукции, оказании платных услуг и выполнении работ действует налог на добавленную стоимость по ставке 20%. Соответственно, в формулах подставляется эта цифра.

Чтобы не возникало ошибок, стоит понимать, как прибавить НДС из суммы, как конкретно высчитывать сам процент, а также, как определить, в стоимость уже вошла надбавка или нет.

Распишем каждый из этих обстоятельств.

НДС от суммы

Так как ставка в начале 2019 года была повышена, в расчётах применяется новая. Иначе использование прошедшей ставки будет считаться незаконным и инспекционный орган сочтёт это как занижение налоговой базы, что может привести к проверкам, штрафным санкциям и даже судебному разбирательству.

Итак, чтобы посчитать НДС 20 от суммы можно применить одну из этих формул:

Стоимость товара без % * 20% – процентный метод.
Стоимость продукта без % *20/100 – арифметический способ.
Стоимость материала без % * 0,2 – долевой приём.

Все три варианта являются равнозначными, их можно применять дополнительно для собственной проверки. Главный принцип – умножение первоначальной цены какого-либо продукта без НДС, то есть себестоимость, на ставку, и на выбор есть несколько модификаций: 20%, 20/100, 0,2. Каждый для себя выберет то, что будет наиболее удобно и сможет вычислить НДС. Какое бы значение не было подставлено в схему, результат будет одинаковым.

Читать еще: Что относится к дорогостоящему лечению

Теперь рассмотрим ситуацию на конкретном примере.

Между компаниями «Металл» и «Мир изделий» заключён договор, в котором указана сумма за отгруженные заготовки без учёта НДС, она равняется 289 408 рублям. По предмету продажи видно, что он относится к основному критерию налогообложения и ставка составляет 20%. Специалист «Металл» при поступлении партии груза произвел расчёты, оформил и заполнил накладную, счёт-фактуру. Далее представлена формула расчёта 20%, по которой были выявлены налог на добавленную стоимость и цена с учетом этой надбавки:

Далее высчитывается стоимость всего груза с учётом налога, для этого прибавляем к общей сумме уже известный нам процент:

Для подтверждения правильности расчёта можно использовать другие модификации схемы, чтобы выявить конкретную стоимость процентной ставки:

НДС в том числе

В прошлом пункте уже была использована вторая схема, при которой можно найти НДС и процент на эту сумму. Здесь преимущественный акцент смещён на прибавление, который определяет конечную стоимость продукции. К сумме плюсуются полученные цифры.

Если обратимся к знакомому примеру исходя из проделанных манипуляций, представитель ПАО «Мир изделий» должен будет уплатить при отгрузке товара 347 289, 60 рублей и включить туда надбавку.

Трудностей при таком расчёте возникнуть не должно, так как имеется только одно действие. Если же вдруг необходимо проверить и обезопасить себя, стоит положиться на современные вычислительные специальные калькуляторы в онлайн, то есть для этого не нужно будет выходить даже из дома и провести операции в пару кликов.

Сравним для наглядности теоретические требования со случаем на практике. И не забываем, что необходима будет формула для расчёта НДС 20 процентов, которая была продемонстрирована выше.

Изначальная стоимость товара без НДС составляет 50 000. Затем узнаём, какая цена будет выставлена в СФ бухгалтером этой фирмы, то есть 50 000 умножаем на 0,2, получаем 10 000. Чтобы узнать общую сумму с НДС в том числе, прибавляем к 50 тысячам начисленный процент в размере 10 тысяч, в результате чего итогом становится 60 тысяч. Именно этот платёж нужно будет внести покупающей стороне поставляющей компании.

Расчёт НДС, который ранее уже был включён в стоимость продукта

Как уже было сказано, не во всех ситуациях применяется только одна формула, размещённая в предыдущих частях. Если в договоре прописаны конкретные параметры товара, а также условия, например, стоимость продукта с прибавлением процента, выделения НДС, или если между предприятиями практикуется предоплата в счёт
будущих отгрузок, существует необходимость провести соответствующие расчёты и вписать корректировки в авансовый СФ, документацию при поставке.

Итак, формула, как рассчитать НДС 20 процентов от суммы, включающей налог, выглядит следующим образом:

Цена товара с учетом процента20/120, или
Цена продукта с %/1,202.

Как и в прошлом случае, эти схемы идентичны друг другу, то есть при проверке по обеим формулам результат будет одним и тем же. Не стоит забывать, что есть фактор ошибки, поэтому стоит всё внимательно и правильно рассчитать, узнать точные цифры и аккуратно вносить данные.

Приведём пример. Между предприятиями ООО «Берег» и ООО «Рыбак» был заключён контракт. В нем прописано, что в их систему включаются предоплаченные средства в размере 30% к общей сумме. Процентная ставка, по которой образуется налог, составляет 20%, так как продукция относится к этой группе товаров.

Для подробного ознакомления можно прочитать некоторые статьи НК РФ, где прописаны группы товаров, относящиеся к той или иной категории. Аванс был перечислен «Берегу» суммой 325 100 рублей. Сотрудник этого бренда произвёл расчёт НДС и оформил СФ на
предоплату. Выглядит это следующим образом:

325 100*20/120= 54 183,33 руб. – получаем такую вычисленную плату, составляющую налог на добавленную стоимость.

Можно также использовать второй путь:

325 100/1,2*0,2=54 183,33 руб. Мы отчётливо видим, что результаты совпадают, значит, подсчёты оказались верными, и надбавка производится согласно теперь известному числу.

Начисление налога при ставке в 20 процентов

В интернете существует множество калькуляторов. По ним легко высчитать и выделить НДС, начислить его, и провести другие операции. Для многих опытных или начинающих специалистов, бизнесменов, важно понимать саму суть транзакций, иначе могут быть совершены ошибки при развитии различных направлений в предприятии.

Алгоритм начисления остаётся одним и тем же. До января текущего года долгое время была основная ставка 18% наряду со льготными 10% на некоторые виды товара и 0% при экспорте материала. Несмотря на изменения, в действующие формулы достаточно
подставить 20 процентов, и тогда расчёт НДС будет правильным, и, следовательно, налогооблагаемая система будет в рамках закона.

Читать еще: Где можно сдать старые вещи

Чтобы произвести начисление, необходимо воспользоваться определённой моделью:

Стоимость без НДС* 0,2= сумма налога.
Цена без НДС*1,20= платёж с учетом процентной ставки.

Как выходит из формул, начислять необходимо к исходной сумме продукции.

Когда выделяем НДС покупателю

Как бы не проходили мимо рядового потребителя все финансовые манипуляции со стороны производителя и посредников, конечный ценник с учётом НДС оплачивается именно покупателем. Налог в размере 20% формируется на всех этапах производства и транспортировки продукта.

Всем сторонам этого процесса важно знать, как начислить НДС, как выделить. Второе действие является общеобязательным на основании Налогового Кодекса Российской Федерации, даже если другая сторона освобождена от уплаты и суммы не вычитываются вовсе или в определённом количестве.

Применяются следующая формула:

Если исходная стоимость была зафиксирована без включения процента, нужно использовать схему:

Чтобы быть уверенным в расчётах, стоит перепроверить операции самостоятельно, обратившись к другим специалистам или с помощью вычислительной техники.