Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Кто-то называет ИИС инструментом для новичков фондового рынка (что отчасти справедливо), кто-то революцией в системе инвестиций. Давайте разбираться. Прежде всего, в ИИС нет ничего революционного и тем более нового — подобные счета давно практикуются в развитых странах мира. Такой счёт может открыть любое физическое лицо в брокерской компании. Важное условие — человек должен быть резидентом РФ. После открытия на брокерский счёт вносится сумма денег, которую можно использовать для совершения сделок на фондовом рынке. Главное преимущество ИИС (кроме удобства) — налоговые льготы.

Кажется, что всё как-то даже слишком просто. Так и должно быть, ведь ИИС был придуман именно для тех, кто хочет начать с простого и инвестировать даже небольшие суммы.

Период действия ИИС — минимум 3 года.

Налоговый вычет предоставляется в размере суммы, внесенной в налоговом периоде на ИИС, максимум 400 000 рублей. Как следствие — можно пополнять счёт на суммы до 400 000 рублей.

Одному физическому лицу может принадлежать только один ИИС.

Старый брокерский счёт нельзя переоформить как ИИС.

Внесение средств возможно только в рублях.

Частичный вывод средств со счёта невозможен.

В случае необходимости счета можно переводить от одного брокера к другому.

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно обратиться в брокерскую компанию. С момента открытия счёта брокер становится ещё и вашим налоговым агентом — лицом, которое будет за вас удерживать и уплачивать налоги. Но это не отменяет необходимости проверять все движения средств и справки по счетам.

Процедура оформления индивидуального инвестиционного счёта проста: нужно прийти к брокеру с паспортом, флешкой для цифровой подписи, письменным согласием родителей (если открывает несовершеннолетний), заполнить анкету, написать заявление на открытие счёта и оформить запрос на изготовление сертификата ключа электронной подписи. После этих действий инвестор получает договор и реквизиты счёта. А если у вас нет возможности или времени сходить к брокеру, индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть онлайн. Но ходить всё равно придётся, потому что вам понадобится учётная запись на Госуслугах и готовая электронная цифровая подпись (ЭЦП).

Нередко можно встретить споры о том, нужно ли сразу зачислять средства на индивидуальный инвестиционный счёт. На самом деле, по состоянию на конец 2017 года срок действия договора на ИИС исчисляется с даты открытия. Выгода состоит в том, что можно открыть счёт, например, в феврале, а деньги зачислить 28 декабря, и в следующем же году подать заявку на предоставление налогового вычета. Однако есть предположения, что могут появиться поправки к федеральному закону, которые обяжут считать срок с первого пополнения, и тогда выплата налоговых вычетов задержится. Рекомендуем при открытии на всякий случай вносить небольшую символическую сумму, например, 5 рублей.

Особенность ИИС в том, что даже не совершая интенсивных операций по счёту, можно получить доход — он составит 13% от внесённой на ИИС суммы (то есть не более 52 000 рублей от максимально возможной суммы взноса в 400 000 рублей). Однако инвестор должен учитывать, что если на будущий год он добавит ещё 400 000 или любую меньше, то вычет будет рассчитываться только на сумму 400 000 рублей.

Но любой инвестор знает, что просто так держать счёт — не самая прибыльная стратегия, лучше заставлять деньги работать, совершая сделки с финансовыми инструментами. Тем более, что у индивидуального инвестиционного счёта довольно гибкие возможности: можно работать почти со всеми видами активов. Рассмотрим основные инструменты, с которыми можно работать.

Мы уже оговорились о том, что важным преимуществом ИИС являются налоговые вычеты. Исходя из принципа начисления налоговых вычетов выделяют два типа индивидуальных инвестиционных счетов.

Первая схема получения льготы предполагает уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ (налога на доходы физических лиц) на сумму, которая была внесена на ИИС за год. Этот вариант подходит тем, кто имеет стабильный официальный источник дохода и отчисляет с него НДФЛ. В конце каждого года после заполнения и предоставления декларации 3-НДФЛ происходит компенсация. Очевидно, что эту схему не смогут использовать индивидуальные предприниматели, безработные и пенсионеры. Ещё раз напоминаем, что максимальная сумма уменьшения налогооблагаемой базы составляет 400 тыс. руб., то есть вычет может быть не более 52 тыс. руб.

Вторая схема предполагает полное освобождение от уплаты налогов с доходов по ИИС. В момент закрытия счёта инвестор освобождается от уплаты НДФЛ на весь полученный по счёту доход (если не было других налоговых вычетов).

Владелец ИИС выбирает схему налогообложения самостоятельно, но не имеет права менять её в течение срока действия индивидуального инвестиционного счёта.

Несмотря на то, что при открытии ИИС во время заключения договора инвестор выбирает тип счёта, обязательств иметь именно этот тип не наступает. Окончательный выбор типа ИИС происходит с момента подачи заявления о налоговом вычете в налоговую инспекцию. После этого тип счёта поменять нельзя, поэтому лучше подойти к вопросу внимательно, чтобы не понести непредвиденные убытки.

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ПАО Московская Биржа.

Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.

Индивидуальный инвестиционный счет

ИИС- специальный счет для инвестиций, который позволяет вам получить
налоговый вычет до 52 000 рублей в год (13% от внесенной суммы)
или освобождение от налогов с прибыли, полученной от операций
с ценными бумагами

Основные преимущества

Плюс 13% к вашим инвестициям гарантировано от государства за счет налогового вычета

Читать еще: Франшиза по каско что это такое

Заключение договора онлайн или в любом удобном офисе

Отсутствует минимальный порог входа

Вы открываете индивидуальный инвестиционный счет

Выбирайте выгодный для Вас налоговый вычет

Типы налогового вычета

Налоговый вычет на взнос

Подходит, если у Вас есть постоянный доход, который облагается НДФЛ
Получение вычета возможно в следующем налоговом периоде после пополнения. При досрочном расторжении ИИС (ранее 3х лет с момента открытия) полученные льготы подлежат возврату.
Максимальная сумма налогового вычета составляет 52 тысячи ₽ в год

Налоговый вычет с прибыли на доходы

Подходит, если у Вас нет регулярных доходов, облагаемых НДФЛ или в случае высокого дохода по итогам операций на Фондовом рынке на ИИС
Получение налогового вычета доступно при закрытии ИИС, но не ранее чем через 3 года после открытия
Максимальная сумма налогового вычета не ограничена и зависит от суммы доходов по счету ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет

Минимальный срок инвестирования — 3 года с даты заключения договора

Частичное изъятие средств с ИИС не предусмотрено

Максимальный внос — 1 000 000 рублей в год

Заполните заявку на консультацию

Рекомендуем открывать вместе с ИИС и брокерский счет, что бы не было ограничений в инвестициях!

Брокерский договор позволит вам получить доступ к торговле

на фондовом рынке (акции, облигации)

на срочном рынке (фьючерсные и опционные контракты)

на валютном рынке (доллары, евро, рубли)

Часто задаваемые вопросы

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

ИИС- специальный счет для инвестиций, который позволяет вам получить налоговый вычет до 52 000 рублей в год (13% от внесенной суммы) или освобождение от налогов с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами.

Какой тип налогового вычета выбрать?

— Первый тип инвестиционного вычета
Преимущества: позволяет ежегодно получать налоговый вычет 13% от суммы денежных средств, внесенных на ИИС, при условии ежегодного внесения средств на ИИС.
Условия: Максимальная сумма вычета — 52 000 рублей (при внесении на ИИС от 400 тыс. рублей) Сумма налогового вычета не может превышать размер уплаченного вами НДФЛ в том же отчётном периоде.
Кому подойдёт: людям, имеющим доход, облагаемый по ставке 13% (например, заработная плата).

— Второй тип инвестиционного вычета Преимущества: позволяет получить вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету (то есть вся прибыль, полученная за время владения ИИС будет освобождена от налогообложения).
Условия: налоговый вычет может быть получен по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее 3-х лет.
Кому подойдёт: инвесторам, получающим высокий доход от инвестиций, а также лицам, не имеющим постоянного официального дохода.

Как получить налоговый вычет на взносы по индивидуальному инвестиционному счету?

1. Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода:
-лично;
-заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика;
-отправить по почте;

2. К налоговой декларации приложить:
-документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде;
-документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ст. 219.1 п. 3 НК РФ);
-заявление на возврат налога с указанием ваших банковских реквизитов.

Важно: При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Примеры расчета суммы налогового вычета:

За 2017 год налогоплательщик получил доход по основному месту работы в размере 600 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС и внес на него 1 000 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ и получить налоговый вычет 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.).

За 2018 год налогоплательщик получил доход по основному месту работы в размере 650 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 84 500 руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик внес на ИИС 300 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет получить налоговый вычет 39 000 руб. (13% от 300 000 руб.).

Как получить налоговый вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету?

При расторжении договора ИИС, по прошествии не менее 3-х лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.
Важно: При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Можно ли менять вид вычета в течение срока существования ИИС?

Налогоплательщик может выбрать один тип вычета на весь срок существования счета. Воспользовавшись вычетом на взнос, льгота на положительный финансовый результат при расторжении счета не предоставляется.
Возможно закрыть инвестиционный счет, по которому был получен вычет на внесение денежных средств, вернуть в бюджет полученные ранее суммы возврата подоходного налога и после этого открыть новый счет, по которому будет применяться льгота на положительный финансовый результат.

Какие ограничения будут действовать в отношении индивидуального инвестиционного счета?

1. Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС.
2. Вносить на счет можно только денежные средства.
3. Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 1 000 000 руб.

Возможно ли обратиться за вычетом в размере внесенных на ИИС средств по истечении трех лет, по аналогии с другими вычетами, действующими в настоящее время?

Возможно. Действующий режим по социальным и имущественным вычетам распространяется и на инвестиционные вычеты.

Каков порядок действий банка в случае, если сумма поступлений от клиента превысила 1 000 000 руб. в год?

В случае превышения указанного размера совокупной суммы в течение календарного года, Банк не зачисляет денежные средства на Индивидуальный инвестиционный счет в размере такого превышения, и перечисляет их на счет Клиента, открытый в Банке и указанный им в Анкете.

3 года существования счета, необходимые для получения льгот, считаются с даты заключения договора или с даты первого взноса?

С даты заключения договора.

Какие финансовые инструменты и ценные бумаги могут быть куплены на ИИС?

По договору ИИС возможны операции с российскими ценными бумагами, допущенными к торгам на фондовом рынке ММВБ.

Возможно ли досрочное получение права на вычет на взнос на ИИС через налоговую инспекцию до окончания налогового периода?

Нет. Налоговый вычет на взнос на ИИС предоставляется налоговой инспекцией по окончании налогового периода и подачи налоговой декларации.

В какой момент существования ИИС банк должен произвести расчет подоходного налога?

Налогооблагаемая база рассчитывается при расторжении договора ИИС.

Может ли банк списывать средства с ИИС с целью погашения задолженности по другим отношениям (счетам)?

Нет. Имущество, размещенное на ИИС, не может быть использовано для обеспечения обязательств по другим договорам.

Будет ли финансовый результат по индивидуальному инвестиционному счету сальдироваться с финансовым результатом по другим брокерским счетам?

Финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС, будет определяться отдельно от финансового результата по иным операциям. Налоговая база по операциям, учитываемым на ИИС, также будет определяться отдельно.

Каков порядок наследования в случае смерти клиента?

В случае смерти клиента имущество на ИИС будет передано наследникам без взимания налога. Имущество передается наследнику, который может распорядиться им по своему усмотрению, в том числе внести на собственный ИИС.

Читать еще: Что такое рентабельность капитала

Что произойдёт если закрыть счет раньше срока его окончания (3 года).

Если счет ИИС закрыт ранее 3 лет с даты его открытия — налоговыми льготами воспользоваться будет нельзя, а уже полученные вычеты необходимо будет вернуть государству и уплатить штрафные пени.

Могу ли я вывести денежные средства со счета, не закрывая его?

Нет, вывод денежных средств подразумевает закрытие счета ИИС.

Могу ли я перевести ИИС в ПСБ от другого брокера?

Да, договор ИИС можно перевести в Банк от другого брокера.

Что такое ИИС и как им пользоваться

Я инвестирую уже два года. Чтобы покупать ценные бумаги и не уходить в убыток, разобрался, что такое ИИС, в чём его особенности и как получить от государства 52 000 рублей.

Сергей Архиреев 23 октября 2019

Как работает ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — счёт, на который вносят деньги для покупки ценных бумаг: акций, облигаций и фондов. От обычного брокерского счёта ИИС отличается льготным налогообложением.

Люди, которые работают официально, платят налог на доход физических лиц (НДФЛ) — 13% от зарплаты. Работодатель перечисляет НДФЛ в налоговую. Когда человек инвестирует через ИИС, государство ежегодно возвращает ему уплаченный НДФЛ.

Вычет предоставляют максимум с 400 000 рублей в год, то есть получить выйдет не больше 52 000 рублей. И эти 52 000 рублей обязательно должны быть уплачены в виде НДФЛ.

Разберёмся на примере.

Ирина зарабатывает 33 000 рублей в месяц. Ежемесячно работодатель удерживает 13% НДФЛ — 4290 рублей. За год сумма удержанного налога составит 51 480 рублей.

На руки Ирина получает 28 710 рублей. Если она откроет ИИС, внесёт на него, а затем инвестирует 400 000 рублей, то вернёт удержанные 51 480 рублей.

Некоторые люди открывают ИИС, вносят несколько тысяч и забывают о нём на 3 года. За пару-тройку месяцев до окончания трёхлетнего срока ИИС пополняют и получают право на налоговый вычет. Таким образом, деньги находятся на ИИС несколько месяцев, а вычет предоставляют за целый год.

Если пополнить ИИС один раз на 50 000 рублей и купить, например, гособлигаций с доходность 6%, через три года накопится 70 347 рублей. Тогда общая доходность с вычетом составит 13,56% в год

В остальном ИИС работает, как обычный брокерский счёт.

Зачем государство возвращает налоги инвесторам. Государство сделало льготы для инвесторов в 2015 году, чтобы россияне чаще покупали ценные бумаги.

Обычно граждане хранят деньги на депозите. Банк из этих депозитов выдаёт кредиты частным лицам и предприятиям. Компании на кредитные деньги развивают бизнес: покупают оборудование, сырьё и нанимают персонал. Часть прибыли тратят на выплаты по кредиту.

Государство заинтересовано, чтобы компании развивались и платили налоги. Тогда в бюджете становится больше денег для выплаты зарплат, пособий и исполнения обязательств перед населением.

Компаниям для развития нужны деньги. Для этого они используют часть прибыли или берут в долг. По обязательствам приходиться платить, а если доход небольшой или вовсе отсутствует, то долг растёт. В дальнейшем на предприятии настанут сложные времена: банкротство или увольнение сотрудников.

Поэтому компаниям выгоднее привлекать инвесторов. Нет обязательных платежей по кредиту и потенциал для роста больше. Инвестиции позволяют развиваться «без оглядки» на долг перед банком и делиться с инвестором, только когда есть доходы.

ИИС помогает бизнесу получать деньги напрямую от вчерашних вкладчиков под 8–12% — столько платят компании по облигациям.

Особенности ИИС

Количество. Один человек может открыть только один ИИС. Пополнять счёт необходимо от своего имени. Если перевести деньги от другого человека, ФНС не предоставит налоговый вычет.

Сумма на счёте. Внести можно до 1 000 000 рублей в год.

Сроки. Налоговый вычет начисляют каждый год. Но чтобы получить вычет «на руки», нужно держать ИИС открытым минимум 3 года. Если закрыть ИИС раньше, чем через 3 года, налоговый вычет придётся вернуть.

Перевод денег и закрытие счёта. После трёх лет ИИС не обязательно закрывать. Если дальше пополнять счёт, вычет продолжит начисляться. Но если снять с ИИС хотя бы часть денег, он автоматически закроется.

Налоговый вычет на ИИС

Инвестиционный налоговый вычет — это возвращение собственных налогов, поэтому его получат наёмные рабочие и предприниматели, которые платят НДФЛ.

Если ИП работает на спецрежимах, то вернуть вычет не получится. К ним относятся:

упрощенная система налогообложения — УСН;
единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
патентная система налогообложения — ПСН.

Вычеты делятся на два вида: на взносы (тип А) и на доход (тип Б).

Вычет типа А — на взносы. Позволяет вернуть подоходный налог от суммы, внесённой на ИИС за год. Этот тип вычетов чаще всего используют начинающие инвесторы.

Вычет типа Б — на доходы. Доходы по ценным бумагам не облагаются подоходным налогом 13 %. Если сумма инвестиций превышает 400 000 рублей в год, то выбирают вычет типа Б. Ещё таким вычетом пользуются опытные инвесторы, которые имеют или планируют иметь высокую доходность по ИИС.

Например, Николай открыл ИИС в 2016 году и купил акции золотодобывающей компании «Полюс Золото» на 100 000 рублей. Компания наращивала добычу золота, стоимость которого постоянно росла, а ЦБ разных стран пополняли золотовалютные резервы. Поэтому к 2019 году стоимость акций «Полюс Золото» выросла до 400 000 рублей, а доход составил 300 000 рублей. Если бы Николай открыл обычный брокерский счёт, то при закрытии удержали НДФЛ — 39 000 рублей. На ИИС типа Б Николай от НДФЛ освобождён.

Как открыть ИИС

Открыть ИИС может брокер, управляющая компания (УК) и банк с брокерской лицензией. Кроме обычного ИИС, можно открыть ИИС с доверительным управлением (ДУ).

ИИС с ДУ рассчитан на инвесторов, которые не разбираются в тонкостях фондового рынка. Для них есть готовые решения, которые называются стратегиями инвестирования. Чаще всего встречаются консервативная и агрессивная стратегия.

Перед оформлением ИИС с ДУ инвестор рассматривает предложенные варианты.

Если выбрать консервативную стратегию, то УК или банк предложат ценные бумаги надёжных компаний. Их называют «голубые фишки». Агрессивная стратегия означает более рискованные инвестиции.

Не в каждом офисе банка открывают ИИС. Чтобы не тратить время, следует изучить список филиалов, предоставляющих инвестиционные услуги. Но даже наличие инвестиций в услугах не всегда значит, что сотрудники знают про ИИС.

Когда я обращался в банк для оформления ИИС, мне пришлось ждать 40 минут. Всё это время сотрудники узнавали друг у друга, как открыть ИИС, звонили в другие отделения и на горячую линию.

Пока в банке узнавали, как открыть ИИС, я решил сделать это самостоятельно через интернет. И не в банке, а у брокера, чтобы самому управлять деньгами.

Чтобы торговать ценными бумагами, понадобится электронная цифровая подпись (ЭЦП) — ею удостоверяются сделки через интернет. В моём случае это код, который приходит на телефон.

Без электронной цифровой подписи не получится торговать ценными бумагами.

Некоторые брокеры оформляют ЭЦП только в офисе брокера. Ключи к ЭЦП хранятся на отдельном цифровом носителе, например, на флешке.

С одной стороны, это неудобно и требует времени. С другой стороны, уровень безопасности выше, чем при подтверждении по СМС. Тем более, когда есть несколько брокерских счетов или на счёте находятся крупные суммы.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Сначала нужно определиться с типом вычета. Его выбирают один раз на весь срок действия ИИС.

Если ежегодно пополнять счёт, вычет начисляют каждый год. По желанию владелец ИИС может оформить возврат налога и после закрытия. Главное — соблюдать срок исковой давности, который составляет 3 года. Если обратиться за вычетом позже, в выплате откажут.

Читать еще: Какие карты лучше для европы

После выбора типа вычета, переходят к подаче декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать в отделении ФНС или в личном кабинете налогоплательщика.

К декларации необходимо прикрепить документы, которые подтвердят наличие ИИС, официального дохода и внесения средств на счёт. Чтобы получить инвестиционный вычет, понадобятся:

справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
договор ИИС;
чек или платёжное поручение о переводе средств;
брокерский отчёт;
реквизиты для начисления налогового вычета.

Это список моих документов для налоговой. Чтобы проверяющий понимал, какие документы прикреплены к декларации, я заранее переименовал файлы.

Документы принимают после окончания налогового периода. Например, чтобы вернуть вычет за 2019 год, заявление нужно подавать в 2020 году.

Налоговая проверяет документы три месяца. При положительном решении ещё месяц займет возврат вычета. Таким образом, если подать заявление в январе, вычет предоставят в апреле-мае.

Я открывал ИИС дистанционно, поэтому документы об открытии счёта находились в личном кабинете на сайте брокера. Остальные документы я хранил в отдельной папке на компьютере. Брокерский отчёт прислали по почте заказным письмом, я его отсканировал и добавил к остальным документам.

После новогодних праздников отправил заявление, а в конце мая получил налоговый вычет.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

1. О налоговых вычетах
2. Где лучше открыть ИИС
3. Плюсы и минусы в сравнение с банковскими вкладами

С начала 2015 года граждане России получили возможность открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Такие программы относятся к разновидностям инвестиций, они позволяют сохранять и приумножать собственный капитал. В чем-то ИИС схож с депозитными счетами или вкладами, но он имеет одно важное преимущество – граждане, размещающие средства на индивидуальных инвестиционных счетах, могут оформлять налоговый вычет. Что же собой представляет ИИС, и где его можно открыть?

Открытие ИИС предлагают банки или иные управляющие компании, которые будут использовать вложенные инвестором средства для получения доходности. Эти деньги вкладываются в ценные бумаги, что и обеспечивает прибыль. Сам вкладчик может не предпринимать никаких действий, как и при обычном открытии вклада: он заключает договор с управляющей компанией, вносит деньги на счет и получает прибыль. По сути, деньги передаются в доверительное управление. За это инвестор платит комиссионные. Не исключается и возможность проведения инвестиционных операций самостоятельно.

Также инвестор дополнительно получает право на налоговый вычет, что делает инвестицию еще более выгодной. Он получит и проценты согласно договору с УК, и вернет часть уплаченного подоходного налога. Это ключевое преимущество открытия индивидуального инвестиционного счета перед классическими банковскими вкладами

Условия размещения средств на ИИС:

В год можно инвестировать суммы, не превышающие 400 000 рублей, минимальных ограничений нет.
Это долгосрочная инвестиция, минимальный срок размещения средств составляет 3 года.
В течение срока размещения средств ИИС можно периодически пополнять, но вот снимать деньги со счета нельзя.
При досрочном закрытии НИС клиент теряет право на получение налоговых вычетов.
Средства можно передать на доверительное управление или заниматься инвестициями самостоятельно.
ИИС могут открывать только налоговые резиденты РФ.
Деньги можно перенаправлять от одной управляющей компании к другой.

Индивидуальные инвестиционные счета можно открыть в различных управляющих компаниях или в банках. Многие крупные банки предлагают такую услугу. Среди них Сбербанк, ВТБ24 и другие. Каждая компания устанавливает свои тарифы.

О налоговых вычетах

Налоговый вычет – это возможность возвращения части уплаченного государству подоходного налога. Если человек трудоустроен официально, он ежемесячно получает заработную плату, с которой вычитается подоходный налог по ставке 13% годовых. Например, если вы получаете 50000 рублей, то ежемесячно вы платите государству 6500 рублей налогами. За год их набегает 78000 рублей, и часть этих средств можно вернуть, если открыть НИС.

Вложение в ИИС подразумевает два варианта получение налогового вычета. Инвестор выбирает оптимальный вариант при заключении договора с управляющей компанией.

Налогооблагаемая сумма уменьшается на сумму, которую инвестор вложил в НИС. То есть, если вы вложили максимально допустимую сумму в 400 000 рублей, то эта же сумма вашего годового дохода освобождается от налогообложения. Если говорить проще, то вы сможете вернуть в виде налогового вычета 13% от 400 000 рублей, то есть до 52 000 рублей. Вы получите и проценты от вложения средств, и налоговый вычет.

Учитывайте, что сумма вычета зависит от вашего официального дохода. Например, если вы получаете официально 20000 рублей ежемесячно, то за год вы заплатите в виде подоходного налога 31200 рублей. Именно эту максимальную сумму вы и сможете вернуть в год. Если вам положен максимальный вычет 52000 рублей (при вложении 400 000 рублей), то оставшуюся сумму в 20800 рублей вы сможете получить в следующем году. Вычет оформляется стандартным образом через работодателя или через налоговую службу.

Второй вариант получения налогового вычета актуален, если инвестор не имеет налогооблагаемого дохода или максимально активно занимается этим видом вложения средств. Предполагается, что инвестор освобождается от необходимости уплачивать государству налог, который взимается при вложении средств в ценные бумаги.

То есть если вы выберете первый вариант в виде реального получения подоходного налога, то вам нужно будет еще и платить налог на доход от инвестиций в ценные бумаги. Во втором же случае полученный доход не будет подлежать налогообложению.

Где лучше открыть ИИС

Сбербанк предлагает гражданам открытие индивидуальных инвестиционных счетов и организовывает услуги доверительного управления. Это надежный партнер, средства вкладываются только в максимально надежные ценные бумаги. Если открыть в рублях, то доходность составит примерно 10,6% годовых. Если счет ведется в долларах, доходность составит около 5% годовых.

Чтобы открыть ИИС в Сбербанке, можно обратиться в ближайший офис банка или направить онлайн-заявку с его сайта. Вам нужно ознакомиться с тарифами на предоставление услуги, подписать заявление и анкету инвестора. После подготовки счета клиент получает извещение, останется только перевести свои деньги или ценные бумаги на ИИС.

Газпромбанке банк также предоставляет услугу по ведению индивидуальных инвестиционных счетов. Как и в любой управляющей компании, доходность сугубо индивидуальная. Так, Газпромбанк указывает, что при инвестировании в облигации федерального займа прибыль может составить 8,55% годовых. Заявка на открытие ИИС подается онлайн с сайта банка. После с клиентом свяжется менеджер и расскажет о дальнейших действиях.

Также ведением и обслуживанием индивидуальных инвестиционных счетов занимаются и другие банки: Промсвязьбанк, Альфа Банк, Ренессанс и прочие.

Плюсы и минусы в сравнение с банковскими вкладами

Самое важное преимущество – это более высокая доходность, чем по банковским вкладам. В последнее время банки плавно снижают ставки по вкладам, предложения в 8-10% годовых становятся редкостью. В этом плане открытие ИИС будет выгоднее, потому как к более высокой доходности добавляется и возможность получения налогового вычета. Инвестор сам может управлять своим доходом, занимаясь инвестированием самостоятельно.

Главный минус ИИС – это его незащищенность. При открытии банковского вклада размещаемые средства подлежат обязательному страхованию. Если банк закрывается, вкладчик без проблем возвращает свои деньги через АСВ (в пределах 1,4 миллиона рублей). С ИИС такая схема не действует. Также к минусам индивидуальных инвестиционных счетов можно назвать ограничение по максимальной сумме вложения – 400 000 рублей в год. Для многих инвесторов это слишком маленький лимит. Условия вкладов более гибкие: можно размещать любые суммы, снимать частично средства с вклада.